东丽:充分发挥审计监督职能、助推行政单位内

作者:黄金赌城 发布时间:2021-03-03 04:39

  内部控制是保障行政单位组织权力有序、高效运行的重要管理手段,规范行政单位内部控制有利于提高单位内部管理水平,严肃和规范财经秩序,有效堵塞漏洞、防范各种舞弊、腐败的发生。

  近日在对某行政单位主要党政领导干部经济责任离任审计中,发现其所在单位在内控制度建设与执行方面存在以下薄弱环节。

  抽查领导干部任职期间30笔往来款项约3700万元,账龄3年以上的共24笔约3600万元,往来款长期挂账问题严重,部分款项违背“收支两条线”的相关管理规定,在往来款列收列支。究其原因,在于往来款管理相关内控制度的缺失。

  据此我局提出建立健全往来款管理制度、往来账款项年度清查制度、债权债务责任追究制度等内控制度并严格按照制度执行的审计建议。

  抽查领导干部任职期间33项重大经济事项,其中2项大额度资金支出事项未经集体决策。究其原因,在于被审计单位在内控制度制定过程中未充分考虑单位经济业务性质,未针对单位建设工程多、资金额度大、付款次数多的特点细化大额资金支出决策制度。

  据此我局提出进一步强化“三重一大”集体决策意识,根据单位经济活动的性质、特点完善细化相关内控制度;加大“三重一大”内控制度的执行力度,加强对决策全过程的监督检查的审计建议。

  领导干部任职期间被审计单位专项资金余额约2.85亿元,市级专款使用率21.92%,区级专款使用率51.88%,专项资金余额大、使用效率低;抽查部分专项资金,存在项目支出结转超过两年、预算下达当年执行率不足30%的结余资金未及时上缴区级国库的问题。究其原因,在于内控制度的执行力度不够。

  据此我局要求被审计单位立即整改,严格落实相关内控制度要求,规范专项资金的管理、使用。

  被审计单位高度重视我局提出的审计要求及审计建议,积极推进整改落实,审计期间上缴区级国库结余资金7000余万元, 与此同时向我局承诺以此次审计为契机,系统梳理单位内控制度,充分结合单位经济活动性质及目前制度执行方面存在的问题,完善、细化相关内控制度;加大内控制度执行力度,强化过程监督、检查;落实责任追究制度;建立内控制度风险评估机制,扎实做好风险评估工作,以评估结果为切入点,精准推进单位内控制度建设,审计成效突显。


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